Formato de flujo de efectivo

estado de caja mensual

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El estado de flujos de caja (CFS) mide el grado de gestión de la tesorería de una empresa, es decir, el grado de generación de efectivo de la empresa para pagar sus obligaciones de deuda y financiar sus gastos de explotación. El estado de flujo de caja complementa el balance y la cuenta de resultados y es una parte obligatoria de los informes financieros de una empresa desde 1987.
El CFS permite a los inversores comprender cómo funcionan las operaciones de una empresa, de dónde procede el dinero y cómo se gasta. El CFS es importante porque ayuda a los inversores a determinar si una empresa tiene una base financiera sólida.
Es importante tener en cuenta que el CFS es distinto de la cuenta de resultados y del balance porque no incluye el importe de las entradas y salidas de efectivo futuras que se han registrado a crédito. Por lo tanto, el efectivo no es lo mismo que los ingresos netos, que en la cuenta de resultados y el balance incluyen las ventas al contado y las realizadas a crédito.

prueba de tesorería

El estado de flujos de efectivo es un estado financiero que resume las transacciones de efectivo de una empresa durante un periodo contable determinado y las clasifica en tres epígrafes, a saber, los flujos de efectivo de las actividades de explotación, de inversión y de financiación. Muestra cómo se ha movido el efectivo durante el periodo indicando si una partida concreta es una entrada o una salida de efectivo. El término efectivo utilizado en el estado de flujos de efectivo se refiere tanto al efectivo como a los equivalentes de efectivo. El estado de flujos de efectivo proporciona información relevante para evaluar la liquidez, la calidad de los resultados y la solvencia de una empresa.

cambio en el flujo de caja

Este artículo examina el estado de flujos de efectivo, del que no se presupone ningún conocimiento previo. Es relevante para los exámenes de FA (Contabilidad Financiera) y FR (Información Financiera). El artículo explicará cómo calcular los flujos de caja y dónde se presentan dichos flujos en el estado de flujos de caja.
Los flujos de caja son cobros (es decir, entradas de efectivo y, por lo tanto, se representan como un número positivo en un estado de flujos de caja) o pagos (es decir, salidas de efectivo y, por lo tanto, se representan como un número negativo utilizando paréntesis en un estado de flujos de caja).
Los flujos de caja suelen calcularse como una cifra que falta. Por ejemplo, cuando el saldo inicial de un activo, pasivo o partida de patrimonio neto se concilia con su saldo final utilizando información de la cuenta de pérdidas y ganancias y/o notas adicionales, la cifra de equilibrio suele ser el flujo de caja.
Los cálculos de flujo de caja más comunes incluyen el impuesto pagado, que es un flujo de salida de la actividad de explotación, el pago para comprar propiedades, planta y equipo (PPE), que es un flujo de salida de la actividad de inversión, y los dividendos pagados, que es un flujo de salida de la actividad de financiación. Los siguientes ejemplos ilustran los tres ejemplos.

plantilla de flujo de caja mensual excel

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El estado de flujos de caja (CFS) mide el grado de gestión de la tesorería de una empresa, es decir, el grado de generación de efectivo de la empresa para pagar sus obligaciones de deuda y financiar sus gastos de explotación. El estado de flujo de caja complementa el balance y la cuenta de resultados y es una parte obligatoria de los informes financieros de una empresa desde 1987.
El CFS permite a los inversores comprender cómo funcionan las operaciones de una empresa, de dónde procede el dinero y cómo se gasta. El CFS es importante porque ayuda a los inversores a determinar si una empresa tiene una base financiera sólida.
Es importante tener en cuenta que el CFS es distinto de la cuenta de resultados y del balance porque no incluye el importe de las entradas y salidas de efectivo futuras que se han registrado a crédito. Por lo tanto, el efectivo no es lo mismo que los ingresos netos, que en la cuenta de resultados y el balance incluyen las ventas al contado y las realizadas a crédito.

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