2.3 flujos de efectivo proforma

2.3 flujos de efectivo proforma

Guía pro forma de ey 2020

El estado de flujos de efectivo, también llamado estado de flujos de efectivo, es el cuarto estado financiero de propósito general y resume cómo los cambios en las cuentas del balance afectan a la cuenta de efectivo durante el período contable. También concilia los saldos iniciales y finales de las cuentas de efectivo y equivalentes de efectivo.
Este estado muestra a los inversores y acreedores qué transacciones afectaron a las cuentas de tesorería y la eficacia y eficiencia con que una empresa puede utilizar su efectivo para financiar sus operaciones y expansiones. Esto es especialmente importante porque los inversores quieren saber que la empresa es financieramente sólida, mientras que los acreedores quieren saber que la empresa tiene suficiente liquidez para pagar sus facturas a su vencimiento. En otras palabras, ¿tiene la empresa un buen flujo de caja?
El término flujo de caja se refiere generalmente a la capacidad de una empresa para recaudar y mantener cantidades adecuadas de efectivo para pagar sus próximas facturas. En otras palabras, una empresa con un buen flujo de caja puede recaudar suficiente efectivo para pagar sus operaciones y financiar el servicio de su deuda sin hacer pagos atrasados.

Fórmula del flujo de caja libre pro forma

Es especialmente valiosa para predecir cuándo su empresa puede experimentar una escasez de efectivo. También es valiosa para saber qué es lo que está provocando la escasez de efectivo y, por tanto, facilita la tarea de averiguar qué es lo que podría cambiar para aliviar la escasez.
Esto le permite determinar de antemano si tendrá que cubrir su escasez de efectivo pidiendo un préstamo, vendiendo más existencias en la empresa o tomando otras medidas, como recortar gastos, para mejorar su posición de caja.
Para crear un flujo de caja pro forma, necesitas conocer tu posición actual de tesorería. Para demostrar los pasos de la creación de un flujo de caja pro forma, vamos a utilizar una empresa hipotética, West Coast Shoe Wholesalers, Inc. West Coast Shoe comienza el año con 90.000 dólares en su cuenta corriente.
Esta cifra se obtiene restando los usos de efectivo estimados de las fuentes de efectivo estimadas. Para West Coast Shoe, hay un cambio neto en la posición de efectivo de +$5,000. Sumando la cifra de cambio neto a la cifra de efectivo inicial, tendrá la cifra de efectivo inicial para el siguiente mes o período de tiempo para el que está calculando un flujo de caja. En este caso, West Coast Shoe comenzará febrero con 95.000 dólares.

Plantilla de estado de flujo de caja pro forma excel

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Los estados financieros pro forma no se calculan utilizando los principios contables estándar generalmente aceptados (GAAP) y suelen dejar fuera los gastos puntuales que no forman parte de las operaciones normales de la empresa, como los costes de reestructuración tras una fusión. Esencialmente, un estado financiero pro forma puede excluir cualquier cosa que una empresa considere que oscurece la exactitud de sus perspectivas financieras y puede ser una pieza de información útil para ayudar a evaluar las perspectivas futuras de una empresa.
Las presunciones sobre condiciones hipotéticas que ocurrieron en el pasado y/o pueden ocurrir en el futuro se utilizan para proyectar el resultado más probable de los resultados corporativos en los informes conocidos como estados financieros pro forma. Por ejemplo, un presupuesto es una variación de un estado financiero pro forma, ya que anticipa, basándose en determinadas hipótesis, la entrada de ingresos proyectados y la salida de fondos para un periodo futuro definido, normalmente un año fiscal.

Fórmula del flujo de caja pro forma

El estado de flujo de caja pro forma se refiere al estado de flujo de caja preparado por la entidad comercial para preparar las proyecciones de la cantidad de entrada de efectivo y la cantidad de salida de efectivo que esperan tener en el futuro de las diferentes actividades que incluyen actividades de operación, actividades de inversión y actividades de financiación.
El Estado de Flujo de Caja Proforma es una práctica contable popular que informa de un estado voluntario preparado por una empresa para presentar proyecciones financieras. Puede definirse como el importe probable de las entradas y salidas de efectivo previstas en períodos futuros durante un período de tiempo determinado.
Según el escenario dado, los beneficios estimados después de impuestos sobre las ventas deberían ser del 23,31%, que es una media de los últimos cinco años. Es una representación ideal de las estimaciones según el estado de flujo de caja pro forma.
Del mismo modo, la depreciación sobre las ventas puede estimarse en un 4,49% y el capital de trabajo neto sobre las ventas en un 7,08%, según las tendencias de los años anteriores. Sobre la base de estas estimaciones, se puede preparar el siguiente estado de flujo de caja pro forma para el análisis del año 2018

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